Налог на лотерею в сша

Налог на выигрыш в лотереи в россии - какие налоги вы заплатите с выигрыша в лото

Кто собирает налоги

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами.

Налог на подарки (Gift Tax)

Безвозмездная передача имущества (денежные средства, акции, доли в компании, недвижимость) может облагаться налогом на подарки.

Ставка может доходить до 40%. Однако в подавляющем большинстве случаев платить налог на дарение не придется. Главное – правильно воспользоваться льготами, предусмотренными налоговым законодательством. Ежегодный необлагаемый минимум составляет 15 тыс. долларов. Т.е. на эту сумму человек в течение года может делать подарки совершенно любому лицу.

Но даже если подарок одному лицу составит более этой суммы, это совсем не значит, что налог надо будет уплачивать. Законодательством предусмотрен еще одна необлагаемая сумма в течение всей жизни – 11,4 млн. долларов (по состоянию на 2019 год). Поэтому на подаренные, к примеру, 50 тыс. долларов надо будет заполнить декларацию, но превышение в 35 тыс. долларов может пойти в зачет в пожизненный лимит.

Минимизация налогообложения в США возможна лишь в случае досконального знания законодательства, а также его правоприменительной практики. Именно поэтому в Америке широко распространено налоговое консультирование. Не стоит пренебрегать консультацией налогового адвоката, особенно на этапе планирования переезда в Соединенные Штаты или открытия бизнеса в этой стране.

Данная статья носит исключительно ознакомительную цель и не является консультацией по индивидуальным вопросам. Для реализации конкретных решений предлагаем обратиться к нашим опытным налоговым адвокатам и CPA.

Нововведения во Франции

Недавно сенат Франции принял проект закона на 2020 год, согласно которому расчет налога на азартные игры будет основан на валовом доходе, называемом GGR, вместо валового оборота. В результате отказа от устаревшей модели налог по ставкам на скачки будет равен 19,9% от GGR, налоговая ставка для спортивного беттинга составит 33,8%, для онлайн-покера – 36,7%.

При этом выплаты, направленные на помощь социальным проектам, будут рассчитываться с учетом дохода компаний, а не оборота, как ранее. В связи с этим букмекерские компании будут перечислять 10,7%, сегмент онлайн-покера – 4,1%, а операторы, предлагающие ставки на спорт – 6,8%. При суммировании новых налоговых тарифов получается такая картина по налоговым отчислениям:

  • Онлайн-покер – 40,8%.
  • Ставки на спорт – 44,5%.
  • Ставки на скачки – 37,7%.
  • Букмекеры – 55,2%.

В результате таких изменений бюджет Франции ожидает от наземных заведений, операторов спортивного беттинга, покерных операций и сферы по ставкам на скачки пополнения бюджета на 1 млрд 859 млн евро ежегодно. Отдельно власти уточняют, что налоговые ставки могут быть изменены в зависимости от успешности игроков. Данные факты, в особенности корректировка налоговой ставки при учете выигрышей клиентов, свидетельствуют о том, что регулирующие органы следят за игорным рынком страны и подстраиваются под текущее положение дел.

Известно, что за соблюдением законов об азартных играх во Франции следят три ведомства. Онлайн-ставки были легализованы в стране в 2010 году и в настоящий момент контролируются Регулирующим органом онлайн-игр (ARJEL), под присмотром которого все вертикали. Однако в будущем в его власти будет лишь онлайн-сегмент, наземный попадет под контроль ANJ.

Центр игорного мира – Макао: туристический налог

Правительство специального административного района Китая облагает игорный сектор налогом на валовый доход от игры в казино по ставке 39%. Исключение составляет лишь компания SJM Holdings, проработавшая в течение 40 лет на рынке на правах монополии. Она облагается налогом суммой 38%. Остальные сборы с игровой валовой прибыли составляют также 39%. Другие налоги включают сборы доходов от китайских лотерей, мгновенных лотерей, ставок на скачки.

По поводу введения туристического налога для контроля потока приезжих Международный валютный фонд выпустил комментарий, что Макао, наоборот, должен поощрять местную туристическую отрасль.

Известно, что в 2019 году в бюджет Макао поступило $13 млрд. Данный результат не показал существенных изменений в сравнении с прошлым годом. Совокупный GGR казино в Макао за 2019 год составил $269,62 млрд, сократившийся в годовом исчислении на 2,4%. Согласно официальной статистике от Бюро финансовых услуг Макао, всего на регион приходится около 86% налоговых поступлений. Однако также не отрицается, что игорный бизнес находится в зависимости от состояния экономики других азиатских стран. Также подвешен вопрос о введении туристического налога. Поводом для вынесения данного законопроекта на повестку дня стало намерение правительства контролировать поток туристов.

При этом местное население поддерживает данный законопроект. Согласно последним данным от Государственного управления туризма Макао (MGTO), местные жители хотят, чтобы сумма туристического налога составляла $12,50. Намерение властей ввести его можно также объяснить с точки зрения увеличения числа приезжих. Согласно официальным данным от Государственной службы статистики и переписи населения Макао, показатель потока туристов за январь 2019 года повысился на 24,9% (3,43 млн туристов) в сравнении с тем же периодом за 2018 год. Инвестиционные аналитики при этом отметили, что прямая связь между числом посетителей и доходом казино прослеживается не всегда.

Различия в налоге на лотерею и акцию

Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза. 

Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото. 

Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.

НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%. 

ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента. Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ

Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.

Приз Федеральный налог
$0-$600 Нет налога
$600.01 — $5,000 Выигрыш должен быть указан в форме федерального подоходного налога
$5,000.01 and above 24-37%, в зависимости от суммы приза.

Федеральные налоговые правила являются одинаковыми на всей территории США. Вам не нужно платить налог на призы в размере до 600 долларов, но вы должны сообщить о своих выигрышах в Службу внутренних доходов (IRS), если вы выиграете сумму от 600,01 до 5000 долларов. Вам будет выдан бланк W-2G для заполнения ваших налоговых деклараций.

Федеральный налог в размере 24% будет взиматься со всех призов свыше 5000 долларов (включая джекпот) до того, как вы получите свои призовые деньги. После этого вы можете получить право на возмещение или заплатить еще больше налогов при подаче декларации, в зависимости от вашего общего дохода. Если вы выиграете джекпот, вам будет применена максимальная ставка федерального налога в размере 37%. Игроки, которые не являются гражданами США, подлежат уплате федерального налога в размере 30%, а не 24%.

Игра в лотерею относится к азартным играм в части, касающейся Службы внутренних доходов (IRS), что означает, что вы имеете право на налоговый вычет в случае любых понесенных убытков. Чтобы подать эти вычеты, вам нужно будет вести точный учет ваших выигрышей и проигрышей, а также любые доказательства их, такие как билеты, которые вы купили. Вы должны указать вычеты в налоговой форме 1040, которую можно получить на веб-сайте IRS. Убытки, которые вы вычитаете, не могут превышать ваш доход от всех видов азартных игр, включая, помимо прочего, скачки, казино и лотереи.

Если вы выиграете джекпот и возьмете деньги в виде аннуитета, ежегодные платежи будут регистрироваться индивидуально в каждом налоговом году и будут учитываться в качестве дохода от азартных игр за этот год. Это следует учитывать при регистрации выигрышей и проигрышей для налоговых вычетов.

Оцените статью